2026年4月，英国税务海关总署（HMRC）向亚马逊、TikTok Shop、Temu等主流电商平台发出新一轮数据共享令，要求提交2024-2025财年海外卖家的交易流水明细，重点筛查“持有英国公司但长期零申报”的账户。这是继2024年首次大规模数据比对后的第二轮执法行动，覆盖范围从此前的亚马逊，扩展至多个新兴平台。
往前回溯，2025年11月HMRC公布的年度增值税合规追缴数据显示：2024-2025财年全年，通过平台数据交叉比对，向未注册或未按时申报增值税的海外卖家追回税款及罚款合计4.2亿英镑，较上一财年增长20%。其中，涉及“已注册英国公司但未履行VAT申报义务”的案例占比超过四成。
2025年9月，英国议会公共账目委员会也发布了一份专题报告，指出部分海外卖家存在利用公司注册地与经营地分离来规避增值税义务的现象，并敦促HMRC进一步强化平台连带责任和跨境数据共享机制。
这些动向指向同一个趋势：HMRC的稽查力度在持续加码，而稽查的重点对象，恰恰是那些以为“注册英国公司就能省税”的跨境卖家。
一、8.5万英镑免征额，和大多数中国卖家无关
英国增值税制度确实设有年营业额8.5万英镑的起征门槛。年营业额低于这个数字，部分企业可以不注册、不征收VAT。
但HMRC对适用对象有明确界定：
企业必须在英国有实际经营场所，且日常管理和控制均在英国境内完成。
这里的关键词是“实际经营场所”和“日常管理控制”，不是“注册地址”。很多卖家花几百英镑在伦敦租一个信箱地址，公司就算在英国落地了。
在HMRC的判定框架里，董事长期居住在中国，供应链在国内，日常运营指令从国内发出——这样的公司，在增值税认定体系中仍然属于海外卖家。
而对海外卖家，规则没有任何弹性空间：从第一英镑的销售额起，就必须注册VAT并按时申报。那8.5万英镑的线，画不到你头上。
二、增值税是增值税，所得税是所得税
另一个容易被混淆的点，是把流转税和所得税当成一回事。
英国公司所得税现行税率，年利润不超过5万英镑的部分为19%，超过25万英镑的部分为25%，介乎两者之间的部分适用边际减免。这个税率确实比部分属地有吸引力。但增值税是你在英国市场销售时，替当地税务部门向消费者代收的一笔税款，本质上是消费者的钱从你账户里过一道，再转交出去。两者分属不同体系，互不替代，也互不抵消。
我们见过有卖家注册英国公司后，按时申报了所得税，却因为完全不了解增值税申报义务，被HMRC查出数年未报VAT，最终不仅补缴税款，还被加收了应缴税额30%的罚款——理由被记录为“未能尽到合理谨慎的申报义务”。等到税号被注销、平台链接被下架，再去补救，仓储费、弃置费、法务咨询费等各项支出叠起来，早已超过当初省下的那点税差。
三、被罚的往往不是故意违规的人
值得留意的是，这些出问题的卖家，大多并不是刻意违规。他们只是在“英国公司注册”这个起手式上，被不完整的行业信息带了节奏，以为拿到注册证书就完成了合规。
2026年4月HMRC最新一轮数据共享令的筛查重点，正是“持有英国公司但长期零申报”的账户。这说明，大量卖家至今仍把公司注册证书当成税务合规的通行证，而HMRC早已通过平台数据掌握了每一笔交易明细。证书和申报之间的落差，就是追缴的起点。
去年HMRC追回的4.2亿英镑税款中，超过四成来自这类持有英国公司、却未履行增值税申报义务的海外经营者。他们的遭遇说明了一个基本事实：公司注册证书，不等于税务合规通行证。
四、英国公司注册之后，才是合规真正的开始
说到底，注册英国公司只是一个起点。公司落地之后，VAT的申报周期怎么设、平台代扣代缴和自主申报之间怎么区分、CDS清关体系下必须使用自有EORI号进行申报——这些日常操作层面的功课，每一项都和企业设立本身同等重要。
有些同行觉得，先把公司注册下来，后面的事走一步看一步。可真到了HMRC发来合规问询函，或者平台因为税号异常而下架链接的时候，之前省下的那点支出，往往连补救的零头都不够。
跨境这门生意走到今天，信息差越来越薄，规则却越来越密。真正拉开从业者之间差距的，不再是“谁更敢试”，而是谁更早看清了规则的全貌，愿意用透明的方式走得远。
跨规盈（Wincomply）是一家专注于为全球跨境电商卖家提供海外合规服务的专业机构，华南总部位于深圳，华东总部位于杭州。
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