欧盟税号！欧盟税号！欧盟税号！重要的事情说三遍！这可能是2025年亚马逊欧洲站卖家面临的最重要合规挑战！
就在最近，大量亚马逊西班牙站卖家收到平台紧急通知，要求提供有效的欧盟税号（VAT-ROI）。这不是普通的平台规则调整，而是欧盟税改的关键执行步骤，将直接影响卖家的账户健康和销售权限！
一、欧盟税号要求突然收缩原因
欧盟税改进入实质性执行阶段
自2025年1月1日起，欧盟《数字时代增值税改革方案》（ViDA）将全面落地实施。作为前期准备，西班牙税务局已开始严格执行税号合规审查，要求电商平台对卖家税号进行全面核查。
这不是平台的自主要求，而是欧盟层面的法定义务， 亚马逊如不执行核查，将面临巨额罚款！
西班牙成欧盟税号风险区原因
1、物流枢纽地位：西班牙是泛欧计划的重要物流节点
2、监管力度升级：西班牙税务局新增300余名跨境电商专项审计人员
3、数据共享机制：2024年起，西、德、法三国税务局建立实时数据交换系统
二、卖家对税号的认知误区
根据我们处理2000+案例的经验，95%的卖家混淆了两种税号：本土税号（NIF）和欧盟税号（ROI）。虽然税号形式相似，但其实两者有着十分明显的差别：
1、本土税号（NIF）：本土税号作为西班牙境内交易的法定凭证，适用于西班牙境内销售、清关及纳税申报等方面。
2、欧盟税号（ROI）：欧盟税号用于欧盟内部的跨国交易。它允许您在符合条件的B2B跨境交易中适用0%增值税率，是参与泛欧计划、使用西班牙FBA仓库进行跨境销售的必要条件。
三、欧盟税号合规解决方案
已收到通知的紧急措施
1、登录卖家中心查看通知详情
2、确认合规截止日期
3、开始准备基础材料
4、联系专业顾问评估方案
未收到通知的预防措施
1、登录VIES系统验证现有税号有效性
2、检查亚马逊账户状况页面
3、审核泛欧计划设置
4、评估西班牙销售占比
四、欧盟税号申请全流程解析
谁必须立即申请欧盟税号？
四类强制申请卖家：
1、使用西班牙本地仓储的卖家
2、开通泛欧计划（Pan-EU）的卖家
3、从西班牙向其他欧盟国家销售商品的卖家
4、主要客户为欧盟企业买家的B2B卖家
❌暂不需行动的情况：仅使用西班牙本地仓库，且所有销售均在西班牙境内完成的卖家
欧盟税号合规申请材料清单
申请ROI耗时较长，需提供以下核心材料：
1、西班牙本地税号证书
2、海牙认证
3、近3个月的亚马逊证书（或卖家证明/平台合同）
4、提供跨境B2B发票，并完成当季度ECL申报
⚠️特别注意： 海牙认证需要2-3个月，请务必提前准备。
五、ECL申报义务
成功获得西班牙欧盟税号（ROI）仅仅是合规之路的起点，而非终点。要确保这一重要资质持续有效，您必须建立起一套完善的合规维护机制，其中有两个环节尤为关键，绝不能掉以轻心：
如何履行合规相关义务
1、高度重视并及时处理税务局的来信
西班牙税务局（Agencia Tributaria）会通过信件发出各种通知，可能是常规问询、数据核对要求，甚至是税务审计的初步通知。任何一封来自税务局的信函都必须得到及时、专业且准确的回应。忽视或延迟处理，都可能被视作不配合监管，从而直接触发对您税号有效性的审查。
2、必须严格履行ECL季度申报（Modelo 349）的核心义务
这是维持ROI生命线的“硬性规定”。您必须每个季度都按时、准确地向西班牙税务局提交《欧盟内商品交易清单》（ECL，即Modelo 349申报），详尽申报所有发生在欧盟成员国之间的B2B交易记录。
忽视上述义务的直接后果
如果您未能妥善处理税务局信件，或发生ECL申报的逾期、漏报甚至错报，西班牙税务局有权直接宣布您的ROI失效并予以注销。
一旦税号失效，您通过该税号进行的所有欧盟跨境B2B交易将立即失去合规基础，可能面临补缴税款、高额罚款的处罚。更重要的是，要想恢复，您必须一切从头开始，重新走一遍漫长且复杂的申请流程，这期间您的跨境业务很可能因此陷入停滞，造成的商业损失远高于合规成本。
因此，将ROI的后续维护视为与申请同等重要，是保障您欧洲业务平稳发展的基石。
六、关于欧盟税号的四大疑问
Q：申请期间店铺及销售会受影响吗？
A：只要在规定时间内提交申请凭证，通常不会影响销售权限。
Q：欧盟税号需要年审吗？
A：不需要年审，但需按时进行税务申报，否则税号可能被注销。
Q：已经收到通知，但材料还没准备好怎么办？
A：可先向平台说明情况并提交处理计划，争取宽限期。
Q：已经有其他欧盟国家的税号，还需要申请西班牙ROI吗？
A：需要。每个欧盟国家的ROI独立存在，西班牙ROI仅适用于以西班牙为起点的跨境交易。
七、写在最后
欧盟税务合规不是“选择题”，而是“生存题”。面对西班牙及欧盟日益严格的VAT监管要求，专业、高效的税务服务至关重要。请务必尽快登录卖家平台，查看业绩通知，并根据您的实际业务情况采取相应行动。若您已确认需要申请ROI，建议立即着手准备，或咨询跨规盈获取定制化解决方案！
虽然具体的执行截止日期尚未最终公布，但合规的大方向已非常明确。卖家朋友们务必立即行动，核查自身税号状态，尽快完成ROI的注册与平台上传，规避潜在风险，保障业务顺畅！
在跨境电商全球化浪潮中，合规经营是稳健发展的基石。跨规盈深耕跨境合规领域多年，凭借丰富的行业经验与专业团队，为卖家量身定制全链路、一站式合规解决方案：
全球VAT合规：从税号注册、申报，到管理、注销，全程高效服务；及时处理税务信件，提供EORI申请/查询，精准把控税务风险。
欧洲EPR/产品合规：专业办理欧洲EPR注册申报，提供欧/英/美授权代表服务；协助完成欧盟能效标签、气候友好认证，助力卖家轻松适配欧洲市场规则。
境外工商/税务合规：覆盖境外公司注册、投资备案、年审审计等全周期服务；同时提供离岸账户申请，以及公司股权、董事变更等专业支持。
全球知识产权合规：提供全球商标、专利、版权注册及商标复审服务，全方位守护品牌资产，让您的出海之路更安心。
跨规盈，让跨境合规服务更放心！
